Le 3ème pilier en Suisse permet à chacun peut assurer sa retraite en mettant en place une stratégie de prévoyance privée grâce à une solution personnalisée du troisième pilier. En complément des prestations de l’AVS (1er pilier) et la prévoyance professionnelle (2ème pilier), le 3ème pilier joue un rôle essentiel dans la construction d’une base solide pour la retraite.
Table des matières
Parmi les déductions fiscales possibles en Suisse, le 3e pilier est très apprécié, car il offre également un avantage fiscal et permet de se constituer un capital. Vous pouvez déduire au maximum 7’056 CHF en 2024.
Les indépendants n’ayant pas souscrit à un 2ème pilier peuvent déduire 20% de leur revenu, mais au maximum 35’280 CHF en 2024.
Critères d'éligibilité pour cotiser au pilier 3a en Suisse
Pour pouvoir bénéficier de la déduction du pilier 3A en Suisse, certains critères sont à respecter.
Ces critères sont conçus pour garantir que seules les personnes admissibles puissent profiter des avantages offerts par ce système de prévoyance individuelle.
Voici les principaux critères à prendre en compte :
Résider en Suisse et être affilié à l’AVS
Ce critère est essentiel pour pouvoir souscrire à un pilier 3a. En général, seules les personnes qui ont leur domicile fiscal en Suisse peuvent y prétendre (Exception : frontaliers). De plus, il est nécessaire d’être affilié à l’AVS.Ne pas avoir atteint l’âge légal de la retraite
Pour pouvoir bénéficier des avantages du pilier 3a, il est important de le conclure avant l’âge légal de la retraite, soit 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes.Avoir un revenu provenant d’une activité lucrative
Pour prétendre à la déduction fiscale, il est également nécessaire de disposer d’un revenu issu d’une activité lucrative (Ex : Salaire, activité indépendante, etc.).
En respectant ces critères, vous pouvez bénéficier des avantages fiscaux qu’offre le pilier 3a en Suisse.
Différences entre les piliers 3a et 3b en Suisse
Le système des trois piliers en Suisse est conçu pour assurer la sécurité financière des individus une fois la retraite arrivée et leur permettre de garder le même niveau de vie.
Le 3ème pilier étant facultatif, il permet à ceux qui le souhaitent d’épargner pour leurs retraites.
Le troisième pilier est de la prévoyance individuelle, par conséquent chaque individu peut choisir comment il souhaite investir son argent, notamment en choisissant son approche face au risque (faible/moyen/élevé) et obtenir des rendements en conséquence.
Vous trouverez ci-dessous, les principales différences entre les piliers 3a et 3b.
Le pilier 3a : prévoyance vieillesse liée
Le pilier 3a est destiné à la prévoyance vieillesse liée à l’âge de la retraite. Cela signifie que vous ne pouvez pas retirer votre épargne avant l’âge de la retraite, sauf dans certains cas exceptionnels tels que l’achat de votre résidence principale ou le départ définitif à l’étranger (hors UE).
L’un des principaux avantages du pilier 3a est la déductibilité fiscale des cotisations 7’056 CHF en 2023.
De plus, les fonds investis et les gains d’intérêts générés par le pilier 3a bénéficient d’une exonération d’impôt, sur le revenu et la fortune.
Cependant, le capital est imposé au moment du versement lors de l’arrivée à l’âge de la retraite et taxé séparément des revenus à un taux réduit 1/5 soit 20% du taux normal.
D’autre part, il peut également être utilisé pour combler les lacunes dans la prévoyance vieillesse, ou en cas de décès ou d’invalidité.
En résumé, les caractéristiques du 3ème pilier A sont les suivantes :
- Le retrait se fait à l’âge de la retraite (sauf cas particuliers).
- Avantage fiscal, car déductible au niveau cantonal et fédéral.
- Non imposable durant la période de cotisation.
- Imposition réduite lors du versement en capital.
Le pilier 3b : épargne individuelle
Le pilier 3b concerne l’épargne individuelle et diffère du pilier 3a en termes de déductibilités fiscales.
Les cotisations versées dans le pilier 3b ne sont pas déductibles au niveau fédérale, à Genève la déduction est plafonnée.
La principale distinction entre les deux piliers réside dans la disponibilité des fonds. Contrairement au pilier 3a, les fonds du pilier 3b peuvent être retirés plus librement et à tout moment, offrant ainsi une plus grande flexibilité.
Tout comme le pilier 3a, le pilier 3b est soumis lors du versement de la prestation en capital.
De plus, la valeur de rachat du 3ème pilier B doit être déclaré dans la déclaration fiscale, ce montant est imposable à l’impôt sur la fortune.
En résumé, les caractéristiques du 3ème pilier B sont les suivantes :
- Le retrait flexible, facilité.
- Avantage fiscal uniquement au niveau cantonal (pour Genève).
- Imposable durant la période de cotisation.
- Imposition réduite lors du versement en capital.
Avantages du 3ème pilier pour les travailleurs indépendants
Le 3ème pilier est l’un des moyens les plus simples pour les indépendants de se constituer un avoir pour leur retraite. Les travailleurs indépendants n’ont pas d’obligation légale de souscrire à un 2ème pilier, la plupart d’entre eux cotisent uniquement à l’AVS. Ce qui peut causer des lacunes assez importantes une fois la retraite arrivée.
Ci-dessous les avantages que les indépendants ont à souscrire à un 3ème pilier.
Épargne retraite
L’un des objectifs principaux du 3ème pilier est d’assurer la sécurité financière des travailleurs indépendants lorsqu’ils prennent leur retraite.
En épargnant chaque année, ils peuvent accumuler un capital qui leur permettra de maintenir leur niveau de vie une fois qu’ils auront cessé leur activité professionnelle.
Cela garantit une transition en douceur vers la retraite, sans avoir à s’inquiéter des difficultés financières.
Avantages fiscaux intéressants
Le 3ème pilier permet également de faire des économies d’impôts importantes. En effet, les cotisations versées dans leur 3ème pilier sont totalement déductibles à hauteur de 20% de leur revenu, mais au maximum 35’280 CHF, ce qui permet de réduire considérablement la charge d’imposition.
Cela représente non seulement des économies immédiates, mais aussi un moyen efficace d’optimiser sa situation fiscale à long terme.
Il est important pour les travailleurs indépendants de prendre en compte ces avantages et de se renseigner auprès d’experts afin de choisir le meilleur plan du 3ème pilier adapté à leurs besoins spécifiques.
Conseils en matière de prévoyance suisse
le 3ème pilier offre de nombreux avantages et options pour les individus qui souhaitent épargner en vue de préparer au mieux leur retraite. La plupart des personnes actives en Suisse peuvent en bénéficier.
Il existe également différentes options de placement disponibles, offrant aux épargnants la possibilité de choisir celle qui correspond le mieux à leurs objectifs financiers.
Il est par ailleurs possible de souscrire à plusieurs 3èmes piliers afin de palier à l’imposition progressive des taux.
Nos experts sont à votre disposition pour vous conseiller au mieux et en toute indépendance vis-à-vis des assurances et/ou banques proposant ce genre de produits.
FAQ - 3ème pilier
En général, toute personne résidant ou travaillant en Suisse peut y contribuer, qu’elle soit salariée ou indépendante.
Le montant maximum déductible en cas d’activité lucrative employé est de 7’056 CHF en 2024.
Pour les indépendants non affiliés à un 2ème pilier, la déduction au 3ème pilier peut être de 20% de leur revenu, mais au maximum de 35’280 CHF.
Il est recommandé de commencer à penser à ça retraite dès le début de votre vie professionnelle. En général, plus tôt vous commencez à épargner, mieux c’est.
Cela vous permettra de bénéficier d’une plus longue période d’épargne et de tirer profit des intérêts composés.
En général, les retraits anticipés de votre 3ème pilier sont soumis à des restrictions et des pénalités, sauf dans certains cas spécifiques tels que l’invalidité, le décès ou l’achat de votre résidence principale.
Le 1er pilier (AVS) est le pilier de base, permettant de garantir un niveau de vie basique au moment de la retraite.
Le 2ème pilier permet de garder un niveau de vie similaire à l’antérieur.
Le 3ème pilier est facultatif et permet d’améliorer la couverture vieillesse, tout en présentant des avantages fiscaux.
Le 3eme pilier a (prévoyance liée) est plus restrictif que le pilier 3b, car les fonds ne peuvent être retirés avant l’âge de la retraite que sous certaines conditions. Le pilier 3a est principalement destiné à la constitution d’un avoir retraite, mais il présente également des avantages fiscaux intéressants.
Le pilier 3b est plus flexible et permet de se constituer une épargne pour diverses raisons (pas seulement la retraite). Il est possible de disposer des fonds assez librement, les avantages fiscaux sont donc moins importants que le pilier 3a.
