En Suiza, el 3er pilar permite a cada persona asegurar su jubilación aplicando una estrategia de previsión privada mediante una solución personalizada de tercer pilar. Además del AVS (1er pilar) y de la previsión profesional (2º pilar), el 3er pilar desempeña un papel esencial en la construcción de una base sólida para la jubilación.
Índice
Parmi les déductions fiscales possibles en Suisse, le 3e pilier est très apprécié, car il offre également un avantage fiscal et permet de se constituer un capital. Vous pouvez déduire au maximum 7’056 CHF en 2024.
Les autónomos n’ayant pas souscrit à un 2ème pilier peuvent déduire 20% de leur revenu, mais au maximum 35’280 CHF en 2024.
Criterios de admisibilidad para las contribuciones del Pilar 3a en Suiza
Para poder acogerse a la deducción del Pilar 3A en Suiza, deben cumplirse determinados criterios.
Estos criterios tienen por objeto garantizar que sólo las personas que reúnan los requisitos necesarios puedan beneficiarse de las ventajas que ofrece este régimen de pensión personal.
Estos son los principales criterios que hay que tener en cuenta:
Residir en Suiza y estar afiliado al régimen AVS
Se trata de un criterio esencial para suscribir un Pilar 3a. En general, sólo las personas con domicilio fiscal en Suiza pueden acogerse a este régimen (a excepción de los trabajadores transfronterizos). Además, debe estar afiliado a la AVS.No haber alcanzado la edad legal de jubilación
Para beneficiarse de las ventajas del Pilar 3a, es importante suscribir la póliza antes de la edad legal de jubilación, es decir, 65 años para los hombres y 64 para las mujeres.Tener ingresos procedentes de un empleo remunerado
Para tener derecho a la deducción fiscal, también debe tener ingresos procedentes de una actividad lucrativa (por ejemplo, un salario, una actividad por cuenta propia, etc.).
Si cumple estos criterios, puede beneficiarse de las ventajas fiscales que ofrece el Pilar 3a en Suiza.
Diferencias entre los pilares 3a y 3b en Suiza
El sistema suizo de tres pilares está diseñado para proporcionar seguridad financiera a las personas una vez jubiladas, permitiéndoles mantener el mismo nivel de vida.
Como el 3er pilar es opcional, permite ahorrar para la jubilación a quienes lo deseen.
El tercer pilar es un plan de pensiones individual, lo que significa que cada persona puede elegir cómo invertir su dinero, en particular eligiendo su enfoque del riesgo (bajo/medio/alto) y obteniendo rendimientos en consecuencia.
Vous trouverez ci-dessous, les principales différences entre les piliers 3a et 3b.
Pilar 3a: Previsión de jubilación vinculada
El pilar 3a está destinado a la previsión para la jubilación vinculada a la edad de jubilación. Esto significa que no puedes retirar tus ahorros antes de la edad de jubilación, salvo en algunos casos excepcionales, como la compra de tu vivienda habitual o el traslado permanente al extranjero (fuera de la UE).
Una de las principales ventajas del Pilar 3a es la deducibilidad fiscal de las aportaciones de 7.056 CHF en 2023.
De plus, les fonds investis et les gains d’intérêts générés par le pilier 3a bénéficient d’une exonération d’impôt, sur le revenu et la fortune.
No obstante, el capital se grava en el momento del pago al alcanzar la edad de jubilación y se tributa por separado de los ingresos a un tipo reducido de 1/5, es decir, el 20 % del tipo normal.
D’autre part, il peut également être utilisé pour combler les lacunes dans la prévoyance vieillesse, ou en cas de décès ou d’invalidité.
En resumen, las características del 3er pilar A son las siguientes:
- La retirada se produce a la edad de jubilación (salvo en casos especiales).
- Ventaja fiscal, ya que es deducible a nivel cantonal y federal.
- No imponible durante el periodo de cotización.
- Impuestos reducidos sobre los pagos a tanto alzado.
Pilar 3b: ahorro individual
Le pilier 3b concerne l’épargne individuelle et diffère du pilier 3a en termes de déductibilités fiscales.
Las cotizaciones abonadas al pilar 3b no son deducibles a nivel federal; en Ginebra la deducción está limitada.
La principal distinción entre los dos pilares radica en la disponibilidad de los fondos. A diferencia del Pilar 3a, los fondos del Pilar 3b pueden retirarse más libremente y en cualquier momento, lo que ofrece una mayor flexibilidad.
Al igual que el Pilar 3a, el Pilar 3b está sujeto a cotizaciones a tanto alzado.
Además, el valor de rescate del 3er pilar B debe declararse en la declaración de la renta, este importe tributa a impuesto sobre el patrimonio.
En resumen, las características del 3er pilar B son las siguientes:
- Flexible, fácil de quitar.
- Ventaja fiscal sólo a nivel cantonal (para Ginebra).
- Imponible durante el periodo de cotización.
- Impuestos reducidos sobre los pagos a tanto alzado.
Ventajas del 3er pilar para los autónomos
El 3er pilar es una de las formas más sencillas que tienen los autónomos de constituir un patrimonio para su jubilación. Los autónomos no están obligados legalmente a contratar un segundo pilar; la mayoría de ellos sólo cotizan al AVS. Esto puede dejar un vacío importante cuando se jubilen.
A continuación se exponen las ventajas de contratar un 3er pilar para los autónomos.
Ahorro para la jubilación
Uno de los principales objetivos del 3er pilar es proporcionar seguridad financiera a los autónomos cuando se jubilen.
Ahorrando cada año, pueden acumular un capital que les permita mantener su nivel de vida una vez hayan dejado de trabajar.
Esto garantiza una transición suave a la jubilación, sin tener que preocuparse por las dificultades financieras.
Atractivas ventajas fiscales
Le 3ème pilier permet également de faire des économies d’impôts importantes. En effet, les cotisations versées dans leur 3ème pilier sont totalement déductibles à hauteur de 20% de leur revenu, mais au maximum 35’280 CHF, ce qui permet de réduire considérablement la charge d’imposition.
Esto representa no sólo un ahorro inmediato, sino también una forma eficaz de optimizar su situación fiscal a largo plazo.
Es importante que los autónomos tengan en cuenta estas ventajas y busquen el asesoramiento de expertos para elegir el mejor plan del tercer pilar para sus necesidades específicas.
Conseils en matière de prévoyance suisse
El 3er pilar ofrece muchas ventajas y opciones a las personas que desean ahorrar para su jubilación. La mayoría de las personas que trabajan en Suiza pueden beneficiarse de él.
También hay diferentes opciones de inversión disponibles, lo que ofrece a los ahorradores la posibilidad de elegir la que mejor se adapte a sus objetivos financieros.
También es posible sacar varios pilares 3 para compensar la progresividad de las tasas.
Nuestros expertos están a su disposición para ofrecerle el mejor asesoramiento posible, con total independencia de las compañías de seguros y/o los bancos que ofrecen este tipo de productos.
FAQ - 3er pilar
En general, cualquier persona que viva o trabaje en Suiza puede cotizar, ya sea por cuenta ajena o por cuenta propia.
Le montant maximum déductible en cas d’activité lucrative employé est de 7’056 CHF en 2024.
Para los autónomos no afiliados a un 2º pilar, la deducción del 3º pilar puede ser del 20% de sus ingresos, pero con un máximo de 35.280 CHF.
Es una buena idea empezar a pensar en la jubilación en cuanto empiece a trabajar. En general, cuanto antes empiece a ahorrar, mejor.
Así dispondrá de un periodo de ahorro más largo y podrá beneficiarse del interés compuesto.
En general, los retiros anticipados de su 3er pilar están sujetos a restricciones y penalizaciones, salvo en determinados casos específicos como la invalidez, el fallecimiento o la compra de su vivienda principal.
Le 1er pilier (AVS) est le pilier de base, permettant de garantir un niveau de vie basique au moment de la retraite.
Le 2ème pilier permet de garder un niveau de vie similaire à l’antérieur.
Le 3ème pilier est facultatif et permet d’améliorer la couverture vieillesse, tout en présentant des avantages fiscaux.
Le 3eme pilier a (prévoyance liée) est plus restrictif que le pilier 3b, car les fonds ne peuvent être retirés avant l’âge de la retraite que sous certaines conditions. Le pilier 3a est principalement destiné à la constitution d’un avoir retraite, mais il présente également des avantages fiscaux intéressants.
Le pilier 3b est plus flexible et permet de se constituer une épargne pour diverses raisons (pas seulement la retraite). Il est possible de disposer des fonds assez librement, les avantages fiscaux sont donc moins importants que le pilier 3a.
